Многим индивидуальным предпринимателям для начала работы или расширения деятельности требуется дополнительное оборудование, стоимость которого часто превышает финансовые возможности. Например, для использования в перевозках необходим автомобиль (грузовой, легковой) в хорошем состоянии, а классическое кредитование не всегда удобно или доступно. Оформление лизинга на ИП – это возможное решение вопроса, которое состоит из нескольких этапов и имеет определенные нюансы.
Специфика лизинга для ИП
Финансовая аренда на длительный срок с последующим выкупом – это сделка, при которой ТС или иное оборудование приобретает лизинговая компания, а клиент выплачивает ей денежные средства (стоимость и проценты). Часто в договоре участвуют третьи лица – страховая, продавец или поставщик.
Внимание! Оформление влечет за собой изменения в налогообложении для обоих участников – лизингодателя и получателя. Чтобы избежать штрафных санкций и пени со стороны ФНС, следует внимательно заполнять декларацию и корректно вносить информацию по бухучету.
Преимущества финансовой долгосрочной аренды (в сравнении с кредитованием) следующие:
Быстрое заключение договора;- Минимум требований – не требуются залог, поручители;
- Платежеспособность лизингополучателя проверяется, но не всегда является решающей – объект остается собственностью компании в течение всего срока и в любой момент может быть изъят;
- Проще согласовать отсрочку платежа в случае возникновения трудностей;
- Возможный срок – до 5 лет (в некоторых случаях больше);
- После завершения предмет соглашения переходит в собственность арендатора.
Внимание! Основное отличие от кредита – заявитель получает в пользование имущество, а не денежные средства. Не требуются дополнительные соглашения (купли-продажи, иное). Например, при оформлении лизинга для ИП предприниматель сразу получает авто.
Условия предоставления
Лизинговых компаний сегодня много. Перед подачей заявки следует внимательно изучить возможности каждой – иногда условия получения лизинга для ИП отличаются достаточно сильно (например, процентная ставка). Организацию нужно проверить на историю сделок, наличию процедуры банкротства, поинтересоваться отзывами. Общие (средние) условия следующие:
- Стоимость объекта лизинга – минимум 100 тысяч руб., максимум 15 млн. руб.;
- Ставка по процентам – 15-20% (близкая к значениям ипотеки или выше);
- Срок – 5-7 лет;
- Авансовый платеж – от 10 до 50%.
Некоторые компании готовы предоставить имущество в лизинг без первоначального взноса для ИП. Чаще всего – при повторном обращении, при условии корректного выполнения пунктов первого договора.
Внимание! Страхование объекта является неотъемлемым и обязательным. Затраты на обслуживание несет владелец, как и оплату возможных рисков (поломок и других). Особенно актуально при приобретении авто в лизинг для ИП (таксистов).
Требования к бизнесу
Индивидуальный предприниматель отличается от предприятий и организаций по многим пунктам. Отсюда вытекают выдвигаемые лизинговой компанией требования:
- Возраст – 21 год и старше;
- С даты регистрации в качестве ИП должно пройти минимум полгода, для большинства случаев – 24 месяца;
- Подтверждение стабильного дохода обязательно;
- Предоставление пакета документов по списку.
Важно знать! Некоторые лизингодатели предпочитают избегать договорных отношений с ИП определенных видов деятельности. Единого (тем более официального) списка нет, поэтому этот момент следует уточнять сразу, еще во время телефонных переговоров.
Особенности оформления
Заключить договор можно с любой лизинговой компанией или банком, предоставляющим такие услуги. Сделка имеет общие черты с кредитными и арендными соглашениями. Для индивидуальных предпринимателей процесс оформления несколько иной ввиду специфики юридического статуса. Лизинг авто для ИП можно оформить без первоначального взноса.
Необходимые документы
Перечень может отличаться в зависимости от компании лизингодателя и финансового статуса ИП. Общий список документов следующий:
- паспорт (действующий, оригинал);
- свидетельства о постановке на учет и внесении данных в ЕГРИП;
- декларации с отметкой ФНС;
- справка о движении средств по счету из банка;
- отчетность по бухгалтерскому учету.
Отдельные организации могут затребовать документы о кредитных обязательствах физического лица (клиента), наличии собственности. Нюанс в том, что ИП отвечает по долгам всем своим имуществом, поэтому лизингодателю важно убедиться в финансовой стабильности заявителя. Дополнительными документами могут быть заключение аудиторской фирмы, данные о текущих договорах, контрагентах предпринимателя.
Заключение договора
Оформление сделки осуществляется за несколько этапов. Сначала необходимо определиться с объектом лизинга. Важно учитывать, что выбранное оборудование может не соответствовать требованиям компании. Например, многие арендодатели имеют список автомобилей, которые рекомендуются для работы в перевозках. К ним относят грузовики КАМАЗ, ГАЗели, модели среднего класса для такси.
Основные этапы заключения договора:
- Сбор документов;
- Подача заявления;
- Рассмотрение условий, проверка платежеспособности клиента;
Если решение положительное, согласовывается дата и договор утверждается обеими сторонами (по одному экземпляру для каждого участника с «живыми» печатями и подписями ИП, директоров);- Производится выкуп объекта лизинга у продавца;
- Имущество передается во владение арендатора, подписывается акт приема-передачи.
Завершающим этапом сделки является переоформление предмета в собственность получателю (например, регистрация в ГИБДД, если приобретается автомобиль в лизинг для ИП).
Внимание! Необходимо вовремя вносить платежи по разработанному графику. Если условия договора будут нарушаться, лизингодатель вправе изъять объект и расторгнуть соглашение.
Можно ли взять лизинг с нулевым балансом
Отсутствие оборота средств на счете индивидуального предпринимателя или нулевой баланс могут образоваться, если ИП только зарегистрировано или хозяйственная деятельность просто не ведется. Для большей части лизинговых компаний это является причиной отказа в оформлении договора.
Однако в некоторых случаях арендодатели готовы идти на уступки. Например, необходимо приобрести машины в лизинг для ИП, осуществляющих пассажирские перевозки (такси). Большинство предпринимателей подобного плана еще не имеют движений по счету (просто не на чем начать работу). Компания может пойти навстречу, но изменить условия (увеличить процентную ставку, например).
Нюансы налогообложения
Оплата сборов за имущество, находящееся в лизинге, зависит от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель. Если расчет ведется по ЕНВД, финансовая аренда поможет оптимизировать общие суммы для выплат, что сделает использование подобного договора более выгодным, чем стандартное кредитование. Платежи по лизинговому соглашению учитываются как расходы, что снижает остаток для налога.
Важно знать! Чтобы использовать данный способ уменьшения размера налогов, потребуется открыть несколько субсчетов, которые будут отражать сделку. Правильное оформление в бухучете обязательно.
Для ИП также актуален вопрос возврата НДС. Предприниматели на упрощенке могут заявить налог на добавленную стоимость к вычету (через ФНС), потому что он включен в основную сумму платежа (например, когда покупается авто в лизинг для ИП-такси).
Преимущества лизинга для ИП
По сравнению с иными возможностями покупки оборудования долгосрочная финансовая аренда имеет ряд преимуществ. Благодаря этим особенностям лизинг стал одним из наиболее популярных способов нарастить активы предприятий и ИП. К ним относят:
- Возможность быстро получить оборудование и начать его использование;
- Меньшее количество требований, условий, документов;
- Только что зарегистрированным ИП не нужно составлять бизнес-план, подтверждающий доходность задуманного (как требует большинство банков и кредитных организаций);
- Длительный срок договора и возможность пересмотреть условия;
- Не требуется согласование третьих лиц (учредителей, иных);
- Налоговая оптимизация.
Однако есть и «подводные камни». Почти всегда требуется внесение авансового платежа (первоначального взноса), сумма которого может достигать половины от стоимости объекта. Также имущество находится в собственности лизингодателя весь период договора и его могут изъять (например, если компанию признают банкротом). Рассрочка – ссуда без начисления процентов – по финансовой аренде не предусматривается.
Не все банковские организации имеют лизинговые программы. На сегодняшний день ИП может обратиться в Сбербанк, ВТБ, Тинькофф, Россельхозбанк, Альфа-банк.
Для развития и оптимизации бизнес-процессов можно использовать любые методы. Лизинг для ИП станет оптимальным (а иногда единственным) вариантом, если до оформления сделки учесть и просчитать все нюансы. Перед подписанием документа следует внимательно изучить каждый пункт, особенно часть про одностороннее расторжение. Юристы лизинговых компаний имеют значительный опыт и прописывают положения с выгодой для своей организации в первую очередь. Если что-то вызывает опасения, а представители фирмы не идут «на контакт», лучше подыскать другую организацию.
