Гражданским кодексом РФ регулируется масса сделок, в том числе и лизинг. Многие теоретики относят данную процедуру к разновидности договора аренды, хотя это утверждение не совсем верное, так как соглашение включает в себя и элементы других сделок, например, кредита и др. Существует несколько вариантов выплат, однако на практике в России применяются не многие. Разберемся подробнее с особенностями лизинга, порядком расчета лизинговых платежей, определим стоимость.
Что такое лизинговый платеж
Лизинг – это понятие, предусмотренное гражданским кодексом РФ. Он подразумевает возможность взять то или иное имущество в аренду и, в последующем, выкупить его. Это применяется в случаях, если гражданин хочет приобрести автомобиль или иное транспортное средство.
Лизинговый платеж — это выплата, которую ежемесячно должен вносить гражданин. Она складывается из многих величин, каждая из которых может также определяться путем учета массы показателей. На практике рассчитать сумму достаточно сложно. Поэтому банки предлагают на своих сайтах онлайн-калькуляторы, которые позволяют получить всю финансовую информацию. Ниже мы разберемся подробнее, какие издержки учитываются для расчета лизинговых платежей.
Формы платежей
За использование объекта долгосрочной аренды с клиента взыскиваются определенные денежные средства. На сегодняшний день можно выделить лизинговый расчет в следующих формах:
- Прямой (имеет место заключение двусторонней сделки между лизингодателем и лизингополучателем).
- Косвенный (обязательно участвует посредник).
- Сложный (на стороне лизингодателя выступает сразу несколько лиц, в большинстве случаев привлекаются кредитные организации).
Важно знать! Это далеко не полный перечень классификации лизинговых расчетов. Могут быть выделены и другие формы, в зависимости от стоимости лизинга, графика платежей, формулы первоначальных расчетов и т.д.
Состав
Себестоимость лизинга в действительности намного ниже, чем та, которую предлагают банки, например, Сбербанк, Альфабанк и другие. Сумма и полная величина складывается из различных факторов. Сюда входит:
| Элемент | Характеристика |
|---|---|
| Основной долг | Финансовое возмещение за взятое во владение имущество. Проще говоря, под основным долгом понимается арендный платеж, вносящийся с определенной периодичностью. |
| Надбавка | Компенсация в счет компании налогов, транспортировки и др. |
| Проценты | Так как лизин является своего рода кредитным правоотношением, то применяется процентная ставка, которая также входит в сумму платежа. |
| Доход компании | Лизинг приносит прибыль организации, поэтому в доход уплачивается определенная сумма. |
| Прочие расходы | Налоги на имущество, страховые выплаты и другие финансовые потери, которые образовываются вследствие совершения лизинговой сделки. |
Виды платежей
На практике в кредитных правоотношениях существуют два вида платежа: аннуитетный и дифференцированный. Первый предполагает, что на весь период действия финансовых обязательств гражданин будет уплачивать фиксированную сумму.
Такая оплата имеет как свои плюсы, так и минусы. Основное преимущество данной схемы заключается в том, что гражданин знает, сколько денег ему нужно уплачивать ежемесячно и может заранее просчитать свои расходы, чтобы хватило оплатить лизинг.
Дифференцированный платеж будет становиться меньше с каждой последующей вносимой суммой. Это происходит за счет начисления процентов на остаток количества долга ежемесячно.
Важно знать! В лизинговых правоотношениях существуют и другие градации платежей. Ниже разберемся подробнее с каждым отдельным видом.
С фиксированной общей суммой
Здесь речь идет об упомянутой ранее аннуитетной системе платежей. В течение всего действия договора на лизингополучателя возлагается обязанность по внесению периодических сумм равными долями. При этом цена остается полностью фиксированной.
С авансом
Здесь действует та же система, что и при фиксированной общей сумме. Единственным исключением является то, что при заключении договора оговаривается определенная денежная плата, которую лизингополучатель обязан предоставить лизингодателю сразу же. Оперативный платеж влечет за собой экономию и минимизирует затраты.
Минимальные отчисления
К ежемесячной сумме в данном случае прикладываются амортизационные расходы, комиссионные вознаграждения и прочие ресурсы.
Как рассчитывается платеж
Для того, чтобы эффективно рассчитать сумму, которую придется ежемесячно выплачивать, можно воспользоваться онлайн калькулятором, имеющимся на сайте практически у любой кредитной организации. Прежде чем приступить к вычислениям, необходимо четко определить все элементы платежа, которые есть в конкретном правоотношении. Для примера возьмем калькулятор лизингового платежа для физических лиц на авто и рассчитаем ставку ниже.
Общие правила
По общему правилу, применяется следующая форма исчислений: ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС
Разберемся подробнее с каждым элементом этой формулы. Под ЛП понимается полная сумма всех платежей, рассчитанных на период действия договора. АО — амортизация. ПК – это те ресурсы, которые затрачивались лизингодателем на привлечение кредитных средств и инвестиций. КВ — это сумма дохода компании, предоставляющей имущество. ДУ — компенсация дополнительных затрат, если в период срока действия договора таковые имеются и, наконец, НДС — налог на добавленную стоимость. Более детально он раскрывается и регулируется налоговым законодательством РФ.
Формула начисления
Ранее была представлена общая формула, которая используется для установления суммы лизингового платежа, однако, для каждого ее элемента существуют отдельные правила начислений. Наиболее сложной частью является амортизация. Она рассчитывается по принципу умножения балансовой стоимости имущества на норму амортизационного процента.
Внимание! Кредитные ресурсы определяются формулой, где их количество умножается на ставку годовых. Комиссионная плата же устанавливается либо в процентном соотношении к стоимости имущества, или же в твердой денежной сумме и прописывается в договоре.
Пример расчета
Для примера возьмем ситуацию, при которой физическое лицо приобрело в лизинг авто. Пример расчета будет выглядеть следующим образом:
- стоимость автомобиля 1 миллион рублей;
срок действия соглашения 2 года;- авансовый платеж 50%.
- НДС 20%.
- выкупной платеж 10%
Таким образом, исходя из представленных величин, получается сумма, равная 1 080 527 руб.
Калькулятор расчета лизинга предоставляет возможность более легким способом рассчитать платежи, нежели чем в приведенной ранее формуле. Связано это с тем, что в действительности многие суммы банками уже посчитаны и определены, а НДС уже включено в предмет договора.
Расчет эффективной ставки
Понятие эффективной ставки было введено Центральным банком РФ. Расчет эффективной ставки по лизингу представляет собой следующее: (А-B)/(В*12)/С
А — это общая стоимость лизингового договора (происходит вычет с первоначальной); B — первоначальная; С — срок (в месяцах).
Важно знать! Таким образом, воспользовавшись этой формулой, можно досрочно, то есть до обращения в банк, выявить эффективную ставку.
Лизинг – достаточно выгодная схема приобретения имущества в тех ситуациях, когда невозможно уплатить всю выкупную стоимость одномоментно. Для того, чтобы наиболее выгодно заключить сделку, необходимо обратиться сразу к нескольким лизингодателям и рассчитать эффективную ставку. Только в этом случае можно действительно минимизировать потери.
